100 000 personnes ont choisi le dispositif en 2022 en France, un signe fort de son poids pour les carrières indépendantes.
Le système existe depuis 1988 et son statut juridique est fixé depuis 2008. Il repose sur un cadre protégé du Code du travail, renforcé par les ordonnances de 2015 et la loi Travail de 2016.
En tant qu’indépendant, vous cherchez à concilier autonomie, continuité d’activité et sécurité sociale. Ce sujet touche à la fois le niveau de revenu aujourd’hui, la validation des droits retraite et la sérénité future.
Notre objectif est simple : vous guider pas à pas. Nous expliquons les mécanismes, l’impact sur vos droits et comment choisir la société adaptée.
Vous trouverez aussi une vue d’ensemble sur le régime général, la complémentaire Agirc-Arrco, la logique des trimestres et les points de vigilance quand les revenus varient.
En savoir plus sur la prévoyance et la
Table of Contents
Points clés
- Le dispositif combine autonomie et protection sociale.
- Il sécurise la carrière quand les missions sont irrégulières.
- Il permet de valider des trimestres au régime général.
- Choisir la bonne société optimise revenus et droits.
- Ce guide vous aide à transformer les règles en décisions simples.
Portage salarial : le statut hybride qui sécurise l’activité des indépendants
Ce dispositif transforme des honoraires en salaire grâce à une société intermédiaire. Il combine liberté commerciale et protection sociale. Le modèle s’appuie sur une relation tripartite : le salarié porté, la société de portage et l’entreprise cliente.
Triangle relationnel
Vous réalisez la mission en tant que salarié porté. La société de portage contractualise et facture. L’entreprise cliente reçoit la prestation dans un cadre sécurisé.
Services pris en charge
La société gère les contrats, la facturation, le recouvrement et le paiement des cotisations. Cela réduit le risque administratif et vous laisse le temps de développer votre activité professionnelle.
Éligibilité et exclusions
Activités fréquentes : conseil, formation, coaching, communication, infographie, gestion, finance, immobilier. Exclusions : services à la personne, commerce d’achat/vente et professions réglementées.
| Acteur | Rôle | Exemples |
|---|---|---|
| Salarié porté | Réalise la mission, prospecte | Consultant, formateur, coach |
| Société de portage | Contractualise, facture, verse salaire | Gestion administrative |
| Entreprise cliente | Commande la prestation, paie la facture | Grand groupe, PME |
Portage salarial et retraite : quels droits comme un salarié du régime général ?
Affilié automatiquement, vous cotisez au régime général pour la retraite base (CNAV) et à la retraite complémentaire (Agirc‑Arrco). Ces droits se construisent sur votre salaire déclaré.
Assiette et cotisations
Les cotisations sont calculées sur le salaire brut, issu de votre chiffre d’affaires après frais de gestion et remboursements. La société prélève la part salariale (~25%) et la part patronale (~42%) pour assurer vos droits.
Validation des trimestres
La validation suit des seuils annuels. En 2024, 1 trimestre = 1 747,50 € brut ; 4 trimestres = 6 990 € brut/an. En 2025, 1 trimestre ≈ 1 585 € brut ; 4 trimestres = 6 340 € brut/an. Le maximum reste 4 trimestres par an.
Intersessions et pilotage
Des périodes sans mission signifient parfois un salaire annuel trop bas pour valider tous les trimestres. Suivez votre brut cumulé et anticipez une revalorisation avant la fin d’année si nécessaire.
- Conseil pratique : contrôlez votre nombre trimestres et la progression de vos droits retraite.
- Ces salaires alimenteront ensuite le calcul de votre pension (base + base complémentaire) ; nous détaillerons cela dans la section suivante.
Comment se calcule votre pension retraite en portage salarial
Le mode de calcul de la pension conditionne l’impact de vos années les mieux rémunérées.
Retraite de base : le taux plein est de 50% appliqué à la moyenne des 25 meilleures années de salaire revalorisé. Ce Salaire Annuel Moyen (SAM) est plafonné au PASS, ce qui limite le poids du salaire de base.
Décote, surcote et âge
Si vous partez sans le nombre requis de trimestres, une décote s’applique : environ 1,25% par trimestre manquant. L’âge d’annulation de la décote est 67 ans et, selon votre génération, il faut jusqu’à 172 trimestres en 2025 pour le taux plein.
Retraite complémentaire par points
La complémentaire fonctionne par points : vos cotisations achètent des points Agirc‑Arrco. Plus vos revenus dépassent le PASS/PSS, plus vous cumulez de points et plus le montant complémentaire augmente.
Pour simuler l’impact de ces règles sur votre future pension, consultez notre outil dédié : simulation pension.
Optimiser sa retraite quand on est salarié porté
Piloter ses revenus dès aujourd’hui permet d’améliorer la pension de demain. Nous proposons des actions concrètes pour protéger vos droits sans sacrifier votre net.
Arbitrer salaire vs frais professionnels
Les frais remboursés augmentent souvent votre net immédiat car ils échappent aux cotisations. Cependant, ils ne comptent pas dans l’assiette qui construit vos droits.
Choisissez un niveau de salaire brut cible qui sécurise les trimestres et la dynamique de points. Listez les frais légitimes (déplacements, hébergement, matériel) avant de décider.
Planifier les années clés
Visez les meilleures années du calcul du SAM en répartissant vos revenus sur plusieurs années. Ce pilotage améliore la moyenne et la valeur finale de votre pension.
Si votre activité est saisonnière, sécurisez au moins 4 trimestres par an en surveillant les seuils annuels.
Stratégies de fin de carrière
En fin de carrière, ciblez des années où augmenter le salaire cotisé afin d’acquérir plus de points Agirc‑Arrco et d’éviter des minorations complémentaires.
Suivez mensuellement le brut, anticipez les creux et préparez votre départ pour atteindre le taux plein au bon moment.
Cumul emploi-retraite en portage : règles 2025 et bonnes pratiques
Lorsqu’un retraité reprend une activité indépendante, les règles de cumul influent sur ses revenus et ses obligations. Il existe deux régimes distincts à connaître. Le choix entre eux dépend de votre situation au moment du départ.
Cumul intégral : conditions et avantage
Conditions cumulatives : avoir l’âge légal, disposer des trimestres requis pour le taux plein et avoir liquidé toutes vos pensions (base et complémentaires).
Si ces trois conditions sont remplies, vous bénéficiez d’un cumul sans plafond. Cela signifie que vos revenus ne seront pas limités par un seuil mensuel.
Cumul plafonné : seuils et risques
Si l’une des conditions manque, le cumul est plafonné. En 2025, le seuil est fixé à 1,6 SMIC brut mensuel, soit ≈ 2 864 € ou votre dernier salaire si celui‑ci est inférieur.
Le dépassement du plafond peut entraîner la suspension ou la réduction de la pension. Des régularisations peuvent suivre si l’administration constate un trop‑perçu.
Cotiser sans nouveaux droits : impact pratique
Depuis 2015, une reprise d’activité entraîne des cotisations obligatoires. Toutefois, ces cotisations ne génèrent généralement pas de nouveaux trimestres ni de points.
Concrètement, l’effort financier existe sans amélioration directe de la pension déjà liquidée. L’optimisation vise donc la rentabilité et la flexibilité plutôt que l’augmentation de la pension.
Démarches et suivi recommandés
Déclarez votre reprise aux caisses de base et complémentaires. Demandez à la société de portage des bulletins clairs et conservez tous les justificatifs.
Nous conseillons de piloter vos revenus mensuels si vous êtes au plafond et de tenir un simple tableau de bord pour éviter les erreurs.
| Élément | Cumul intégral | Cumul plafonné | Action recommandée |
|---|---|---|---|
| Condition d’âge | Âge légal requis | Peut être atteint ou non | Vérifier l’âge légal et la génération |
| Trimestres | Trimestres requis validés | Trimestres manquants fréquents | Contrôler le compte et combler si possible avant liquidation |
| Plafond de revenus | Sans plafond | 1,6 SMIC ≈ 2 864 € / mois (2025) ou dernier salaire | Piloter le salaire pour éviter suspension |
| Cotisations | Cotisations normales | Cotisations sans nouveaux droits | Calculer rentabilité net vs cotisations |
Pour maîtriser votre situation, informez‑vous et anticipez. Si vous souhaitez un accompagnement pratique, consultez notre guide pour réussir en portage : réussir en portage salarial.
Choisir sa société de portage pour sécuriser carrière, revenus et retraite
La sélection d’un partenaire administratif fiable sécurise vos revenus et vos droits à long terme. Avec près de 600 sociétés sur le marché, la décision mérite méthode et transparence.
Frais de gestion : comprendre les taux et ce qu’ils incluent
Les taux sont souvent dégressifs : comptez environ 10% en bas de gamme jusqu’à 2% pour les gros volumes. Vérifiez ce qui est compris : gestion administrative, contrats, facturation, recouvrement, assurances.
Services utiles pour une carrière durable
Privilégiez une société offrant mutuelle, prévoyance, accompagnement commercial, formations et accès à un réseau. Ces services soutiennent votre activité et stabilisent vos revenus.
Transparence et fiabilité
Exigez des bulletins lisibles, des déclarations sociales conformes et des outils de simulation net/brut. Une société rigoureuse protège vos droits auprès de la sécurité sociale et évite des erreurs coûteuses.
- Comparez au-delà du seul taux : réputation, services et outils.
- Demandez des exemples de bulletins et la traçabilité des remboursements.
- Recherchez des retours clients et la clarté des contrats.
Pour un guide pratique sur le choix d’un partenaire, consultez notre fiche trouver une société de portage. En règle générale, favorisez la fiabilité : le coût d’une mauvaise déclaration dépasse souvent un écart de frais de gestion.
Conclusion
Pour faire simple : cette solution sécurise vos revenus tout en soutenant la construction de votre pension.
Concrètement, vous validez des trimestres, améliorez vos meilleures années (SAM) et cumulez des points Agirc‑Arrco. Ces trois leviers influencent le montant final et le taux appliqué au calcul.
Le choix dépendra de votre horizon de départ, de l’objectif de taux plein et du compromis entre net immédiat et droits futurs.
Après liquidation, pilotez vos revenus selon le cumul intégral ou plafonné et vérifiez que les cotisations sont bien lisibles sur vos bulletins.
Notre conseil : contrôlez régulièrement vos déclarations, utilisez un simulateur pour estimer le montant futur de votre pension et restez maître de votre trajectoire professionnelle.
FAQ
Qu’est‑ce que le portage salarial et comment cela affecte‑t‑il vos droits à la pension ?
Le portage salarial est un statut hybride qui vous permet d’exercer une activité indépendante tout en bénéficiant du statut de salarié. La société de portage gère contrats, facturation et cotisations sociales. Vous cotisez au régime général de la Sécurité sociale et à la retraite complémentaire Agirc‑Arrco, ce qui ouvre des droits comparable à ceux d’un salarié classique. Ces cotisations alimentent vos trimestres et vos points de retraite.
Qui paie les cotisations et comment sont‑elles calculées ?
C’est la société de portage qui prélève les charges sur votre salaire brut. L’assiette inclut la rémunération que vous percevez après frais de gestion. Les charges comprennent parts salariales et patronales qui servent à la santé, à la retraite de base et complémentaire. Le montant net versé dépend donc du taux de gestion et du niveau des cotisations.
Comment sont validés les trimestres pour la retraite ?
Les trimestres se valident en fonction d’un seuil de revenus annuels fixé par la Sécurité sociale. Chaque tranche de revenu correspondant à un trimestre valide ce dernier. Les seuils évoluent régulièrement ; il est important de vérifier les montants applicables pour 2024 et 2025 auprès des organismes compétents pour suivre votre carrière.
L’activité irrégulière ou les intermissions peuvent‑elles nuire à ma carrière ?
Des revenus fluctuants ou des périodes sans mission peuvent réduire le nombre de trimestres validés sur une année. Cela peut retarder l’accès au taux plein. Pour limiter l’impact, il convient d’anticiper la gestion des revenus, d’optimiser les années clés et, si besoin, de racheter des trimestres ou compléter par d’autres dispositifs.
Comment se calcule la pension de base en tant que salarié porté ?
La pension de base dépend du taux plein (50 %), de l’âge, du nombre de trimestres acquis et de la moyenne des 25 meilleures années de salaire pour les salariés. Les années où votre rémunération est plus élevée pèsent davantage. Le calcul s’applique de la même façon que pour un salarié du régime général.
Quelle est l’influence de la retraite complémentaire sur mon montant total ?
La retraite complémentaire Agirc‑Arrco fonctionne en points. Vos cotisations converties en points s’accumulent tout au long de la carrière et influent directement sur la pension complémentaire versée. Plus vos revenus soumis à cotisation sont élevés, plus vous cumulez de points. Les années au‑dessus du PASS contribuent fortement.
Que faire si je n’ai pas tous mes trimestres à l’âge légal ?
Si vous ne réunissez pas le nombre de trimestres requis, trois options existent : travailler plus longtemps pour acquérir les trimestres manquants, racheter des trimestres sous conditions, ou partir en acceptant une décote. Il est conseillé de simuler les scénarios avec un conseiller retraite pour choisir la meilleure stratégie.
Comment optimiser mes revenus pour préserver mes droits ?
Il faut arbitrer entre rémunération et frais professionnels proposés par la société de gestion de paie afin de préserver l’assiette sociale. Planifiez vos revenus sur les années où vous visez d’obtenir vos meilleures années au calcul. Utilisez aussi les dispositifs de formation et de montée en compétence pour augmenter vos honoraires.
Quels sont les points clés pour la fin de carrière en tant que salarié porté ?
Anticipez la validation des trimestres, vérifiez vos relevés de points Agirc‑Arrco, et corrigez les erreurs auprès des caisses. Envisagez le cumul emploi‑retraite si vous souhaitez continuer une activité : respectez les règles de cumul intégral ou plafonné selon votre situation et les seuils en vigueur.
Le cumul emploi‑retraite est‑il compatible avec le statut porté ?
Oui, le cumul est possible. Si vous liquidez vos droits et continuez à travailler, deux cas se présentent : cumul intégral si vous remplissez les conditions de liquidation au taux plein, ou cumul plafonné si des restrictions s’appliquent. Vous devez déclarer vos revenus et suivre les règles pour éviter la suspension des pensions.
Comment choisir une société de portage pour sécuriser mes droits ?
Comparez les taux de frais de gestion, la transparence des bulletins de salaire, la qualité des services (mutuelle, accompagnement, formation) et les outils de simulation proposés. Une bonne société garantit des déclarations sociales fiables et un suivi clair de vos cotisations pour sécuriser vos droits à la pension.
Puis‑je cotiser davantage sans augmenter mes droits ?
Oui, il est possible de continuer à cotiser après liquidation sans forcément obtenir de nouveaux droits si les cotisations ne répondent pas aux conditions d’ouverture de droits supplémentaires. Ces cotisations peuvent toutefois avoir un effet sur la retraite complémentaire par l’acquisition de points.
Quels documents suivre régulièrement pour piloter ma carrière et mes droits ?
Contrôlez vos bulletins de salaire, votre relevé de carrière de la CNAV et votre relevé de points Agirc‑Arrco. Demandez des simulations personnalisées et conservez les preuves de vos contrats et factures émises via la société de gestion pour toute rectification éventuelle.
