Ce guide pratiquepose le cadre pour comprendre comment le portage salarial et retraite s’articulent aujourd’hui.
Créé juridiquement en 2008, ce statut lie trois acteurs : un expert salarié, une société de portage et des entreprises clientes.
Le professionnel reste autonome dans le choix des missions, tout en étant salarié de la société qui gère la facturation, les cotisations et reverse un salaire.
Sur le plan social, les avantages clés incluent l’affiliation au régime général de la sécurité sociale, des cotisations pour la retraite de base et la complémentaire Agirc‑Arrco, et l’accès à l’assurance chômage.
Nous donnons aussi des repères chiffrés : en 2024, un trimestre est validé dès 1 747,50 € brut, soit 6 990 € pour quatre trimestres.
Enfin, l’article vous accompagnera sur le cumul emploi‑retraite, l’impact des frais de la société sur le salaire net, et des conseils concrets pour optimiser vos trimestres et votre pension.
Table of Contents
Points clés
- Comprendre la relation tripartite et le statut de salarié.
- Connaître les droits sociaux : régime général et complémentaire.
- Repères chiffrés pour valider les trimestres en 2024.
- Limiter les risques : pas de rémunération entre missions.
- Choisir la bonne société pour optimiser salaire net et pension.
Comprendre le portage salarial aujourd’hui et son cadre retraite
Le mécanisme associe trois rôles complémentaires : l’expert qui exécute la mission, la firme qui gère l’administratif, et l’entreprise cliente qui achète la prestation.
Fonctionnement hybride : le professionnel conserve l’autonomie de son activité professionnelle et gère sa prospection. En parallèle, il signe un contrat de travail (CDD ou CDI) avec la société portage qui facture la mission et reverse un salaire après frais et charges.
La société prend en charge contrats, facturation, recouvrement et paiement des cotisations. Cela allège la charge administrative et sécurise l’affiliation au régime général de la sécurité sociale.
Concrètement, vous cotisez comme les salariés classiques : assurance chômage, mutuelle et droits pour la retraite. Ce cadre convient surtout aux missions d’expertise (conseil, formation, coaching, communication).
« Autonomie commerciale + protection sociale : c’est le compromis privilégié par de nombreux consultants. »
Pour aller plus loin sur l’impact sur votre future pension, consultez notre analyse détaillée sur l’impact sur la pension.
Portage salarial et retraite : droits, trimestres et régime complémentaire
Le statut de salarié porté garantit une affiliation au régime général, ce qui sécurise vos droits même si vos mois d’activité varient.
En pratique, la société reverse vos cotisations à la CARSAT pour la base et à l’Agirc‑Arrco pour la complémentaire. Seules les rémunérations brutes réellement versées comptent pour valider des trimestres.
Droits à la retraite des salariés portés dans le régime général de la Sécurité sociale
Vous cotisez comme tout salarié affilié au régime général. Cela garantit la continuité des droits, l’assurance chômage, la validation de trimestres, ainsi que l’acquisition de points complémentaires.
Validation des trimestres en 2024 : seuils de salaire brut et limites annuelles
Pour valider un trimestre en 2024, il faut au moins 1 747,50 € brut. Quatre trimestres maximum se valident par année, soit 6 990 € au total.
Retraite complémentaire Agirc‑Arrco : acquisition de points sur les salaires portés
Les cotisations convertissent vos revenus en points. Le prix d’acquisition sert de référence, puis la pension se calcule via la valeur de service du point (1,4159 € au 01/11/2023).
- PSS 2024 : 3 864 € mensuels ; au-delà, la cotisation complémentaire (21,59 %) augmente l’acquisition de points.
- Planifiez vos encaissements pour lisser les mois forts et sécuriser le nombre de trimestres chaque année.
| Indicateur | Valeur 2024 | Impact |
|---|---|---|
| Seuil par trimestre | 1 747,50 € brut | 1 trimestre validé |
| Maximum annuel | 6 990 € brut | 4 trimestres |
| PSS mensuel | 3 864 € | Cotisation 21,59 % au-delà, plus de points |
| Valeur du point Agirc‑Arrco | 1,4159 € (01/11/2023) | Détermine la valeur de votre pension complémentaire |
Suivez chaque année le nombre de trimestres et vos points Agirc‑Arrco. Pour comprendre vos droits du salarié porté, contrôlez les fiches de paie et le calendrier des encaissements.
Calcul de la pension : base, taux plein et retraite complémentaire
Calculer sa pension demande de connaître la base, le taux plein et le rôle de la complémentaire.
Retraite de base CARSAT — mode de calcul
La pension de la base se calcule sur la moyenne des 25 meilleures années, revalorisée chaque année.
Formule : salaire annuel moyen x taux x (durée d’assurance / durée maximale). À taux plein, le taux vaut 50 % de cette moyenne.
Chaque trimestre manquant réduit le taux de 0,625 point (décote). Le plafond pratique : 50 % du PASS 2024, soit 23 184 € maximum.
Agirc‑Arrco en pratique
La complémentaire fonctionne par points : vos cotisations sont divisées par le prix d’acquisition du point.
La pension complémentaire annuelle = points acquis x valeur de service (1,4159 € au 01/11/2023).
Les revenus au‑delà du PSS mensuel (3 864 € en 2024) génèrent plus de points via une cotisation de 21,59 % sur la tranche concernée.
| Élément | Valeur 2024 | Impact |
|---|---|---|
| Base : moyenne 25 ans | – | Assiette du calcul de la pension de base |
| Taux plein | 50 % | Pension maximale relative à la moyenne |
| Décote | 0,625 point / trimestre manquant | Réduit le taux si durée insuffisante |
| Plafond base | 23 184 € | Maximum légal de la pension de base |
| Valeur service point | 1,4159 € | Conversion des points Agirc‑Arrco en pension |
- Conseil : lissez vos revenus pour améliorer votre moyenne des 25 meilleures années.
- Envisagez quelques années supplémentaires si vous manquez de trimestres ou de points.
- Suivez régulièrement le nombre et la valeur de vos points complémentaires.
Cumul portage salarial et retraite : conditions, plafonds et cas de figure
Reprendre une activité tout en percevant une pension demande des règles claires.
Deux scénarios s’appliquent. Si vous avez l’âge légal et la durée d’assurance requise, ou si vous atteignez 67 ans, le cumul se fait sans plafond. Sinon, le cumul est plafonné.
Âge légal, durée d’assurance et taux plein
Visez le cumul intégral quand vous remplissez les conditions d’âge légal et de trimestres. À 67 ans, le taux plein s’applique automatiquement même sans durée complète.
Plafonds de cumul et conséquences
Si les conditions ne sont pas remplies, ne dépassez pas 160 % du SMIC (2 827,07 € en 2024) ou votre dernier salaire brut. Le dépassement entraîne une minoration des pensions équivalente au montant excédentaire.
Retraités actifs : cotisations et validation
Les retraités qui reprennent une activité continuent de cotiser à la base (CARSAT) et à l’Agirc‑Arrco. Pour valider des trimestres après liquidation, il faut remplir les conditions du cumul intégral.
- Seuil 2024 : 1 747,50 € brut par trimestre (jusqu’à 6 990 € pour 4 trimestres).
- Organisez vos encaissements pour lisser les revenus sur l’année.
- Conservez justificatifs (dernier salaire, notifications de pension) pour sécuriser votre situation.
« Calibrez vos missions pour compléter vos pensions sans risquer de minoration. »
Pour des cas pratiques et un guide adapté aux seniors, découvrez notre article sur la solution idéale pour les seniors.
Fin de carrière : optimiser sa pension grâce au portage et choisir sa société
En fin de carrière, bien calibrer vos dernières années d’activité peut transformer votre pension.
Stratégies d’optimisation
Validez les trimestres manquants : visez 1 747,50 € brut par trimestre en 2024 pour sécuriser quatre trimestres annuels.
Privilégiez des missions mieux rémunérées en fin de parcours pour rehausser la moyenne des 25 meilleures années.
Acceptez ponctuellement des contrats à hauts revenus pour accroître vos points Agirc‑Arrco, surtout au‑delà du PSS.
Bien choisir sa société de portage
Comparez les frais de gestion (souvent entre 10 % et 2 % selon le chiffre d’affaires), la transparence des bulletins, la qualité des services : mutuelle, formations, outils de suivi.
Vérifiez la réputation, la taille et le réseau. Un partenaire proposant un pilotage numérique facilite le suivi des revenus, des cotisations et des droits.
Pour trouver un prestataire adapté, consultez notre guide pour trouver une société de portage.
- Planifiez vos missions pour lisser les revenus, éviter la minoration.
- Suivez vos relevés base et complémentaire régulièrement.
- Privilégiez une société réactive, avec outils commerciaux et avances sur salaire si besoin.
Conclusion
La clé d’une fin de carrière réussie : anticiper les trimestres et maîtriser le cumul.
Avec le portage salarial, vous conservez autonomie et protection sociale. En 2024, un trimestre se valide dès 1 747,50 € brut; quatre trimestres = 6 990 €.
Visez le taux plein pour sécuriser la base (50 % de la moyenne des 25 meilleures années, plafond 23 184 €). Capitalisez des points Agirc‑Arrco; la valeur de service vaut 1,4159 € (01/11/2023), la cotisation supplémentaire concerne les revenus au‑delà du PSS (3 864 €).
Surveillez le cumul : sans plafond si vous atteignez les conditions du taux plein ou 67 ans; sinon respectez les limites pour éviter une minoration des pensions. Vérifiez chaque année vos fiches de paie, vos trimestres et le nombre de points. Choisissez une société fiable pour piloter votre départ retraite avec sérénité.
FAQ
Qu’est-ce que le statut hybride d’un expert porté et comment fonctionne la société qui l’emploie ?
Le statut hybride combine autonomie et protection : un consultant exerce ses missions pour une entreprise cliente tout en étant salarié d’une société de portage. Cette société facture le client, verse un salaire après charges et gère les cotisations sociales, ce qui permet au professionnel de conserver des droits sociaux et de valider des périodes d’assurance.
Les périodes travaillées dans ce cadre ouvrent-elles des droits au régime général de la Sécurité sociale ?
Oui. Les salaires déclarés par la société permettent d’ouvrir des droits au régime général, notamment la validation de trimestres et l’assiette pour la retraite de base. Il faut toutefois respecter les seuils de rémunération nécessaires pour valider chaque trimestre.
Quels sont les seuils 2024 pour valider un trimestre de retraite ?
En 2024, un trimestre se valide en atteignant un certain montant de salaire brut soumis à cotisations. Ce montant évolue chaque année ; la société de portage communique les bases déclarées et doit permettre, si le revenu le permet, la validation des trimestres requis pour la retraite.
Comment fonctionne l’acquisition de points Agirc‑Arrco avec ce statut ?
Les cotisations retraite complémentaire Agirc‑Arrco sont prélevées sur le salaire versé par la société. Elles donnent droit à des points selon le prix d’achat du point en vigueur. Ces points alimentent la future pension complémentaire.
Comment est calculée la retraite de base auprès de la CARSAT ?
La retraite de base s’appuie sur la moyenne des 25 meilleures années de salaire soumis au plafond de la Sécurité sociale, le taux appliqué et le nombre de trimestres validés. Décote et surcote s’appliquent selon l’âge de départ et la durée d’assurance.
Quel impact ont des revenus élevés sur l’Agirc‑Arrco et la pension finale ?
Les revenus élevés génèrent davantage de cotisations sur la tranche supérieure et donc plus de points Agirc‑Arrco, mais ils peuvent aussi atteindre des limites pour les cotisations. La valeur de service du point au moment du départ déterminera l’effet réel sur la pension.
Quelles conditions remplir pour partir à taux plein quand on a exercé sous ce statut ?
Il faut atteindre l’âge légal de départ et totaliser le nombre de trimestres requis selon l’année de naissance. Les périodes déclarées par la société contribuent à la durée d’assurance. Dans certains cas, la surcote compense un départ tardif.
Existe‑t‑il des plafonds si je cumule activité et pension ?
Oui. Le cumul emploi‑pension est soumis à règles et plafonds, souvent liés au SMIC ou au dernier salaire brut. Dépasser ces seuils peut entraîner une suspension ou une modulation du versement de la pension selon la réglementation en vigueur.
Un retraité peut‑il continuer à travailler via une société et continuer à cotiser ?
Un retraité peut reprendre une activité salariée avec une société qui le rémunère. Selon la situation, des cotisations restent dues et il est parfois possible de valider des trimestres supplémentaires ou d’améliorer sa pension complémentaire, sous conditions.
Quelles stratégies permettent d’optimiser sa pension en fin de carrière avec ce statut ?
Pour optimiser la pension : viser la validation des trimestres manquants, augmenter la rémunération déclarée dans la limite des plafonds, et prolonger l’activité pour générer une surcote ou accumuler des points complémentaires.
Comment bien choisir une société pour sécuriser ses droits et son dossier retraite ?
Comparez les frais de gestion, la qualité de l’accompagnement administratif, la transparence des déclarations et les services (reporting, simulation retraite). Une société claire sur les cotisations et les déclarations facilite la construction du dossier retraite.
