Vous avez travaillé dur pour construire votre activité professionnelle. Aujourd’hui, l’avenir pèse sur vos choix. Penser à la pension peut sembler technique. Pourtant, c’est essentiel pour avancer sereinement.
Le portage salarial transforme vos honoraires en salaire via une société. Concrètement, vous facturez une mission et vous percevez un bulletin de paie. Cela implique des cotisations de base et complémentaires, comme pour un salarié du privé.
Ce court guide explique le cadre, les régimes (CNAV et Agirc‑Arrco), puis les points concrets : validation des trimestres, calcul de la pension et optimisation en fin de carrière. Notre objectif est de vous aider à comparer ce statut à d’autres options, sans entrer dans un comparatif juridique complet.
Rassurez‑vous : ce dispositif n’efface pas vos droits. Ils s’inscrivent dans la logique du salariat, avec règles connues : trimestres, salaire annuel, points. Restez attentif aux périodes sans mission, au choix entre salaire et frais, et aux règles de cumul après liquidation.
Table of Contents
Principaux enseignements
- Le portage salarial permet d’obtenir des droits sociaux semblables au salariat.
- Les cotisations couvrent la retraite de base et complémentaire.
- Vérifiez la validation des trimestres selon votre carrière et votre année de naissance.
- Anticipez les périodes sans mission pour préserver vos droits.
- Ce guide vise à éclairer votre choix, pas à remplacer un conseil juridique.
Comprendre le portage salarial en France et ses implications pour votre statut salarié
Dans ce montage tripartite, chaque acteur a un rôle précis et sécurisant.
Le triangle consultant porté, société de portage, entreprise cliente
Le consultant signe une mission avec l’entreprise cliente. La société de portage facture le client, encaisse les honoraires et vous verse un salaire.
Ce schéma conserve votre autonomie commerciale tout en vous donnant la protection d’un statut salarié.
Contrat de travail et cadre légal
Le contrat peut être en CDD ou CDI. Le dispositif est inscrit au Code du travail, renforcé par les ordonnances de 2015 et la loi Travail de 2016.
« Le cadre légal a transformé ce modèle en une solution encadrée et adaptée aux indépendants souhaitant sécurité et liberté. »
Marché, coûts et activités adaptées
En 2022, environ 600 sociétés de portage existaient, avec quelque 100 000 salariés portés. Ce n’est plus marginal.
| Élément | Chiffre | Impact |
|---|---|---|
| Nombre de sociétés | ≈600 | Choix et concurrence |
| Salariés portés | ≈100 000 (2022) | Professionnalisation du marché |
| Frais de gestion | 2% – 10% | Réduit le salaire net déclaré |
Ce modèle convient aux activités de conseil, formation, coaching, expertise ou communication. Il peut être inadapté aux services à la personne, à l’achat/vente ou aux professions réglementées.
Pour en savoir plus sur le fonctionnement et la sécurisation du statut, consultez notre guide pratique : portage salarial en France.
Retraite des salariés : les bases à connaître avant de choisir le portage salarial
Comprendre l’architecture des régimes permet d’anticiper correctement vos droits.
Le fonctionnement en deux étages
Le système repose sur deux niveaux : la retraite de base gérée par la CNAV et la retraite complémentaire Agirc‑Arrco.
Les cotisations des actifs financent les pensions actuelles (système par répartition). Vos droits se construisent via les salaires déclarés, les trimestres validés et les points acquis.
Salaire annuel moyen et points
La retraite de base se calcule sur le salaire annuel moyen des 25 meilleures années, revalorisé chaque année.
La complémentaire fonctionne par points : vous cumulez des points pendant votre carrière, puis ils sont convertis en pension au départ.
Taux plein, décote et âge d’annulation
Le taux plein en base est de 50 % de la moyenne des 25 meilleures années. La décote réduit la pension de 1,25 % par trimestre manquant.
L’âge d’annulation de la décote est fixé à 67 ans. Viser le taux plein implique d’anticiper trimestres et niveau de salaire.
| Élément | Base (CNAV) | Complémentaire (Agirc‑Arrco) |
|---|---|---|
| Mode | Calcul sur 25 meilleures années | Acquisition de points |
| Poids | Taux plein = 50 % | Important pour revenus élevés |
| Pénalité départ anticipé | Décote 1,25 % / trimestre manquant | Valeur du point impacte la pension |
Pour approfondir comment ces règles s’appliquent au statut salarié, consultez notre note dédiée : portage salarial et retraite : quels avantages.
Portage salarial et retraite : cotisations, trimestres validés et droits acquis
Comprendre comment vos cotisations se traduisent en trimestres est essentiel pour sécuriser votre carrière.
Régime applicable et assiette des cotisations
Vous cotisez selon les mêmes règles que les salariés du privé : cotisations de base et complémentaires. Les prélèvements portent sur le salaire brut versé par la société intermédiaire, pas sur le chiffre d’affaires facturé.
Seuils pratiques pour valider des trimestres
Se repérer est simple : en 2024, il faut 1 747,50 € pour valider 1 trimestre et 6 990 € pour 4 trimestres.
En 2025, les repères sont 1 585 € pour 1 trimestre et 6 340 € pour 4 trimestres.
Intermissions, bulletins et gestion du risque
Des périodes sans rémunération entre missions peuvent empêcher d’atteindre ces seuils. Le risque : perdre des trimestres et réduire votre montant de pension.
Conservez soigneusement vos bulletins de salaire : ils matérialisent les cotisations et servent en cas de contrôle ou de correction de carrière.
Planifiez vos missions et ciblez un niveau de salaire annuel suffisant pour sécuriser quatre trimestres, surtout en fin de carrière.
Pour une analyse détaillée sur l’impact des choix sur votre pension, consultez notre article dédié : comment le portage salarial affecte votre.
Calcul de la pension retraite en portage salarial : ce qui compte vraiment
Pour estimer votre future pension, il faut regarder au‑delà du chiffre d’affaires et analyser les salaires déclarés.
Retraite de base : le cadre CNAV
La pension de base atteint 50 % à taux plein de la moyenne des 25 meilleures années.
Ces salaires sont revalorisés pour exprimer leur valeur en euros actuels.
Retraite complémentaire : les points Agirc‑Arrco
Les cotisations sur le salaire brut donnent des points Agirc‑Arrco.
Plus votre salaire annuel est élevé, plus vous accumulez de points et augmentez la pension complémentaire.
Du chiffre d’affaires au salaire annuel
Le passage du CA au salaire se fait après déduction des frais de gestion, des charges sociales et des éventuels frais professionnels.
L’assiette des cotisations correspond au salaire brut déclaré, pas au chiffre d’affaires initial.
Attention : maximiser les remboursements de frais améliore le net immédiat, mais réduit l’assiette cotisée et donc vos droits à long terme.
Seuils et poids de la complémentaire
Au-delà du plafond de la Sécurité sociale (PSS ~3 864 € / mois en 2024), la complémentaire prend plus d’importance.
Les cotisations sur la tranche supérieure pèsent fortement sur l’accumulation de points (ex. taux significatif sur la tranche concernée).
Le bon équilibre dépend de votre objectif : sécuriser des trimestres, améliorer vos 25 meilleures années ou accumuler des points. Pour approfondir, consultez notre notice dédiée sur portage salarial et retraite.
Optimiser sa retraite portage salarial en fin de carrière
En fin de carrière, un diagnostic précis de votre dossier permet de cibler les actions prioritaires.
Valider les trimestres manquants
Commencez par consulter votre relevé de carrière pour connaître le nombre de trimestres manquants.
Fixez une date cible pour atteindre le taux plein et calculez l’effet de la décote (‑1,25% par trimestre).
Améliorer vos 25 meilleures années
Concentrez les missions pour augmenter le salaire annuel déclaré sur les années clés.
Visez l’équilibre : une année forte aide vos 25 meilleures années sans négliger la régularité des revenus.
Stratégie points Agirc‑Arrco
Pour les profils cadres, augmenter les revenus cotisants améliore sensiblement le montant complémentaire.
Arbitrage salaire vs frais professionnels
Rembourser des frais réduit l’assiette cotisée. Optimisez raisonnablement pour préserver vos droits.
Outils et démarches
Utilisez les simulateurs (info‑retraite.fr), vérifiez les relevés et corrigez les anomalies avant liquidation.
Consultez aussi notre note sur la protection sociale pour compléter votre diagnostic.
| Action | Impact | Priorité |
|---|---|---|
| Vérifier relevé de carrière | Connaitre trimestres manquants | Haute |
| Augmenter salaire déclaré | Sécurise trimestres et points | Moyenne |
| Limiter remboursements excessifs | Préserve l’assiette cotisée | Haute |
| Simuler différents scénarios | Estime le montant attendu | Haute |
Cumul emploi-retraite et portage salarial retraite : conditions, plafonds et précautions
Reprendre une activité après liquidation exige de connaître précisément les règles du cumul emploi‑retraite.
Cumul intégral ou plafonné : ce qui différencie les cas
Le cumul intégral est possible si vous avez l’âge légal, le taux plein et la liquidation de toutes vos pensions (base et complémentaires). Dans ce cas, vous percevez la pension et conservez la liberté de vos revenus.
Le cumul plafonné s’applique quand ces conditions ne sont pas remplies. Le repère pratique en 2025 : 1,6 SMIC ≈ 2 864 € brut mensuel ou votre dernier salaire si inférieur. Le dépassement peut entraîner une suspension ou une régularisation.
Déclarations, suivi et cotisations
Informez la Carsat au plus tard un mois après la reprise. Conservez tous vos bulletins de salaire pour justifier vos revenus auprès des caisses.
Notez qu’après liquidation, des cotisations peuvent continuer à être prélevées sans donner de nouveaux droits. Calibrez votre activité pour éviter de payer inutilement.
Cas pratique et conseils prudents
- Reprendre avec la même société portage peut imposer un délai d’environ 6 mois avant reprise effective.
- Vérifiez votre situation auprès de la CNAV et de l’Agirc‑Arrco selon votre année de naissance.
- Formalisez les échanges et gardez les justificatifs pour protéger votre pension.
Pour compléter votre diagnostic, consultez notre note sur la protection sociale.
Conclusion
Pour faire simple : priorisez la sécurisation des droits et la clarté des revenus déclarés.
Le statut salarié conserve des cotisations proches du régime général et de l’Agirc‑Arrco. Vos droits dépendent surtout du salaire déclaré, donc de la transformation du chiffre d’affaires après frais et charges.
Sécurisez un revenu annuel suffisant pour valider les trimestres nécessaires au taux plein. Pilotez simultanément la base (25 meilleures années) et la complémentaire (points) pour optimiser la pension.
Enfin, évaluez le cumul après liquidation et formalisez vos choix. Pour comparer des options adaptées aux profils seniors, consultez notre guide des avantages pour les seniors.
FAQ
Qu’est‑ce que le portage salarial et comment cela influence mon statut salarié ?
Le portage salarial est une organisation où un consultant réalise des missions pour une entreprise cliente tout en étant employé d’une société spécialisée. Vous bénéficiez d’un contrat de travail (CDD ou CDI), de bulletins de paie et d’une protection sociale comparable à celle des salariés du privé. Ce dispositif sécurise la facturation et les démarches administratives tout en conservant une autonomie dans la recherche de clients.
Quels contrats sont possibles et quelle est la base légale du dispositif ?
Les contrats en usage sont le CDD de mission et le CDI de portage. Le cadre légal repose sur les ordonnances de 2015 et la loi Travail de 2016 qui encadrent les règles, la responsabilité des sociétés et les obligations sociales. Ces textes définissent aussi les activités autorisées et les conditions de recours au dispositif.
Pour quelles activités ce statut est‑il recommandé et quelles activités sont exclues ?
Il convient surtout aux activités intellectuelles : conseil, formation, expertise, management de projet. Les activités commerciales, artisanales ou celles nécessitant un immatriculation spécifique peuvent être limitées. Vérifiez toujours avec la société d’accompagnement les exclusions liées à votre métier.
Comment sont calculées mes cotisations sociales et mes droits à la pension ?
Les cotisations suivent les mêmes règles que pour les salariés du privé : contributions pour la retraite de base et les caisses complémentaires (Agirc‑Arrco), assurance maladie, allocations familiales, etc. Le salaire soumis à cotisation correspond au salaire brut indiqué sur le bulletin, après déduction des frais de gestion facturés par la société.
Comment valider des trimestres de retraite en tant que consultant porté ?
La validation de trimestres dépend du montant de salaire soumis aux cotisations sur l’année. Des seuils annuels (mis à jour chaque année) déterminent le nombre de trimestres validés. Il est donc important de suivre votre salaire annuel revalorisé et de vérifier vos relevés de carrière pour éviter des lacunes.
Quel est l’impact des périodes sans mission sur mes droits ?
Les interruptions d’activité réduisent les revenus soumis à cotisation et peuvent freiner l’acquisition de trimestres et de points complémentaires. Pour limiter l’impact, anticipez la gestion des périodes creuses, conservez des réserves financières et, si possible, cumulez avec d’autres revenus cotisants ou des dispositifs de formation rémunérée.
Comment se calcule la pension de base et quel poids ont les 25 meilleures années ?
La pension de base est calculée sur la moyenne des 25 meilleures années de salaire annuel revalorisé, appliquée à un taux plein maximal de 50 %. L’amélioration de vos meilleures années, via un salaire annuel plus élevé, augmente la pension. Les années faibles ou les interruptions peuvent diminuer la moyenne.
Comment fonctionne la retraite complémentaire Agirc‑Arrco pour un salarié porté ?
La complémentaire fonctionne par accumulation de points achetés via les cotisations basées sur le salaire brut. Plus votre salaire cotisant est élevé, plus vous acquérez de points. À la liquidation, ces points sont convertis en montant de pension selon la valeur de service en vigueur.
Quels éléments de mon chiffre d’affaires impactent le salaire annuel visible sur le bulletin ?
Du chiffre d’affaires facturé au client, la société retient les frais de gestion, les cotisations sociales et éventuellement des charges additionnelles. Le salaire brut retenu pour le calcul des cotisations découle de cette assiette. Une bonne négociation du taux journalier et une maîtrise des frais influent directement sur vos droits futurs.
Que se passe‑t‑il si mes revenus dépassent le plafond de la Sécurité sociale ?
Au‑delà du plafond, la part complémentaire des cotisations peut augmenter et la retraite complémentaire prend davantage d’importance. Les revenus élevés augmentent l’acquisition de points Agirc‑Arrco, mais n’oubliez pas que certaines cotisations ont un plafond et que des dispositifs complémentaires peuvent être nécessaires pour optimiser le niveau final de pension.
Quels leviers pour optimiser ma retraite en fin de carrière ?
Les actions efficaces incluent : combler les trimestres manquants, améliorer vos 25 meilleures années en privilégiant des missions mieux rémunérées, augmenter les cotisations sur la tranche supérieure si possible, et limiter les interruptions. Utilisez les simulateurs officiels et demandez des relevés pour vérifier l’impact avant toute décision.
Puis‑je cumuler emploi et liquidation de mes pensions ? Quelles conditions ?
Le cumul intégral est possible sous conditions : âge légal, liquidation de l’ensemble des pensions (base et complémentaires) et respect des règles spécifiques. Il existe aussi un cumul plafonné si vous ne remplissez pas tous les critères. Déclarez systématiquement vos revenus à la Carsat et conservez vos bulletins pour éviter des régularisations.
Si je continue à cotiser après liquidation, est‑ce que cela augmente ma pension ?
Après liquidation, les cotisations peuvent être dues sans générer de nouveaux droits pour la retraite de base, mais elles peuvent continuer à produire des points pour la complémentaire selon les règles en vigueur. Vérifiez avec votre caisse et la société gestionnaire pour connaître l’effet précis sur votre dossier.
Quels documents et démarches pour suivre et estimer ma future pension ?
Consultez vos relevés de carrière sur le compte personnel de retraite, demandez le relevé individuel de situation et utilisez les simulateurs de la CNAV et d’Agirc‑Arrco. La société gestionnaire peut fournir des bulletins et des bilans annuels : conservez-les pour vos calculs et vos démarches administratives.
Y a‑t‑il des précautions à prendre si je reprends une activité dans la même société de portage après liquidation ?
Oui. Vérifiez le délai entre la liquidation et la reprise, déclarez la reprise à votre caisse et à la société, et assurez‑vous du régime applicable (cumul intégral ou plafonné). Une reprise rapide sans respect des règles peut entraîner suspension ou régularisation des pensions.
